关于查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金有关问题的通知
最高人民法院 最高人民检察院 公安部 中国证券监督管理委员会
关于查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金有关问题的通知
各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院、公安厅（局）、证监局，解放军军事法院、军事检察院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院，新疆生产建设兵团人民检察院、公安局：
为维护正常的证券交易结算秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，保障执法机关依法执行公务，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国证券法》等法律以及司法解释的规定，现就人民法院、人民检察院、公安机关查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金的有关问题通知如下：
一、人民法院、人民检察院、公安机关在办理案件过程中，按照法定权限需要通过证券登记结算机构或者证券公司查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金的，证券登记结算机构或者证券公司应当依法予以协助。
二、人民法院要求证券登记结算机构或者证券公司协助查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金，人民检察院、公安机关要求证券登记结算机构或者证券公司协助查询、冻结证券和证券交易结算资金时，有关执法人员应当依法出具相关证件和有效法律文书。
执法人员证件齐全、手续完备的，证券登记结算机构或者证券公司应当签收有关法律文书并协助办理有关事项。
拒绝签收人民法院生效法律文书的，可以留置送达。
三、人民法院、人民检察院、公安机关可以依法向证券登记结算机构查询客户和证券公司的证券账户、证券交收账户和资金交收账户内已完成清算交收程序的余额、余额变动、开户资料等内容。
人民法院、人民检察院、公安机关可以依法向证券公司查询客户的证券账户和资金账户、证券交收账户和资金交收账户内的余额、余额变动、证券及资金流向、开户资料等内容。
查询自然人账户的，应当提供自然人姓名和身份证件号码；查询法人账户的，应当提供法人名称和营业执照或者法人注册登记证书号码。
证券登记结算机构或者证券公司应当出具书面查询结果并加盖业务专用章。查询机关对查询结果有疑问时，证券登记结算机构、证券公司在必要时应当进行书面解释并加盖业务专用章。
四、人民法院、人民检察院、公安机关按照法定权限冻结、扣划相关证券、资金时，应当明确拟冻结、扣划证券、资金所在的账户名称、账户号码、冻结期限，所冻结、扣划证券的名称、数量或者资金的数额。扣划时，还应当明确拟划入的账户名称、账号。
冻结证券和交易结算资金时，应当明确冻结的范围是否及于孳息。
本通知规定的以证券登记结算机构名义建立的各类专门清算交收账户不得整体冻结。
五、证券登记结算机构依法按照业务规则收取并存放于专门清算交收账户内的下列证券，不得冻结、扣划：
（一）证券登记结算机构设立的证券集中交收账户、专用清偿账户、专用处置账户内的证券；
（二）证券公司在证券登记结算机构开设的客户证券交收账户、自营证券交收账户和证券处置账户内的证券。
六、证券登记结算机构依法按照业务规则收取并存放于专门清算交收账户内的下列资金，不得冻结、扣划：
（一）证券登记结算机构设立的资金集中交收账户、专用清偿账户内的资金；
（二）证券登记结算机构依法收取的证券结算风险基金和结算互保金；
（三）证券登记结算机构在银行开设的结算备付金专用存款账户和新股发行验资专户内的资金，以及证券登记结算机构为新股发行网下申购配售对象开立的网下申购资金账户内的资金；
（四）证券公司在证券登记结算机构开设的客户资金交收账户内的资金；
（五）证券公司在证券登记结算机构开设的自营资金交收账户内最低限额自营结算备付金及根据成交结果确定的应付资金。
七、证券登记结算机构依法按照业务规则要求证券公司等结算参与人、投资者或者发行人提供的回购质押券、价差担保物、行权担保物、履约担保物等担保物，在交收完成之前，不得冻结、扣划。
八、证券公司在银行开立的自营资金账户内的资金可以冻结、扣划。
九、在证券公司托管的证券的冻结、扣划，既可以在托管的证券公司办理，也可以在证券登记结算机构办理。不同的执法机关同一交易日分别在证券公司、证券登记结算机构对同一笔证券办理冻结、扣划手续的，证券公司协助办理的为在先冻结、扣划。
冻结、扣划未在证券公司或者其他托管机构托管的证券或者证券公司自营证券的，由证券登记结算机构协助办理。
十、证券登记结算机构受理冻结、扣划要求后，应当在受理日对应的交收日交收程序完成后根据交收结果协助冻结、扣划。
证券公司受理冻结、扣划要求后，应当立即停止证券交易，冻结时已经下单但尚未撮合成功的应当采取撤单措施。冻结后，根据成交结果确定的用于交收的应付证券和应付资金可以进行正常交收。在交收程序完成后，对于剩余部分可以扣划。同时，证券公司应当根据成交结果计算出同等数额的应收资金或者应收证券交由执法机关冻结或者扣划。
十一、已被人民法院、人民检察院、公安机关冻结的证券或证券交易结算资金，其他人民法院、人民检察院、公安机关或者同一机关因不同案件可以进行轮候冻结。冻结解除的，登记在先的轮候冻结自动生效。
轮候冻结生效后，协助冻结的证券登记结算机构或者证券公司应当书面通知做出该轮候冻结的机关。
十二、冻结证券的期限不得超过二年，冻结交易结算资金的期限不得超过六个月。
需要延长冻结期限的，应当在冻结期限届满前办理续行冻结手续，每次续行冻结的期限不得超过前款规定的期限。
十三、不同的人民法院、人民检察院、公安机关对同一笔证券或者交易结算资金要求冻结、扣划或者轮候冻结时，证券登记结算机构或者证券公司应当按照送达协助冻结、扣划通知书的先后顺序办理协助事项。
十四、要求冻结、扣划的人民法院、人民检察院、公安机关之间，因冻结、扣划事项发生争议的，要求冻结、扣划的机关应当自行协商解决。协商不成的，由其共同上级机关决定；没有共同上级机关的，由其各自的上级机关协商解决。
在争议解决之前，协助冻结的证券登记结算机构或者证券公司应当按照争议机关所送达法律文书载明的最大标的范围对争议标的进行控制。
十五、依法应当予以协助而拒绝协助，或者向当事人通风报信，或者与当事人通谋转移、隐匿财产的，对有关的证券登记结算机构或者证券公司和直接责任人应当依法进行制裁。
十六、以前规定与本通知规定内容不一致的，以本通知为准。
十七、本通知中所规定的证券登记结算机构，是指中国证券登记结算有限责任公司及其分公司。
十八、本通知自2008年3月1日起实施。
最高人民法院 最高人民检察院
公安部 中国证券监督管理委员会
二○○八年一月十日
山东省发展地方小火电暂行规定
山东省政府
山东省发展地方小火电暂行规定
山东省政府
为充分调动各地区、各部门集资办电的积极性，因地制宜地发展小火电、小热电，提高发电能力，缓解电力供需矛盾，促进我省经济发展，根据国家有关规定，结合我省实际情况，制定本规定。
一、地方电厂的建设和更新改造原则
1．地方电厂的扩建是“七五”期间我省技术改造和基本建设的重点之一。要本着投资少、见效快的原则，对现有电厂有重点地、分期分批地进行改造、扩建。
对公用设施比较齐全、土建工程基本完成，只需增加部分设备，填平补齐（包括已关停的小电厂）即可增加发电能力的要优先改造。
2．兴办小火电、小热电因地制宜，结合城市联片供热和企业供热锅炉改造工程，搞好热电联产；新建十吨以上锅炉的企业，有条件的都要安装背压发电机组，搞好余热发电；煤源紧张、工业比较发达和资金比较充裕的地区，以发展热电为主；当地小窑煤充足，外运困难的，可建设小
型凝汽式电厂或以发电为主的抽汽式机组。
3．煤矿集中的地区要建设利用低热值燃料发电机组，充分利用低质煤和煤矸石，促进能源转化。有条件的企业和单位要积极利用沼气发电。
4．地方电厂实行行业归口管理，省电力局会同有关部门解决电厂设计、建设和生产管理中的问题，并对新建地方电厂和机组建成投产后联网供电提供条件。
二、新建、扩建、改建地方电厂的审批程序
1．凡属新建、扩建项目，应按基本建设审批程序，由建设单位提出申请，报省计委审批。凡属更新改造项目，按技术改造审批程序，报省经委审批。根据工程性质，分别由省计委、经委下达计划。
2．省电力局会同省计委、经委进行工程可行性研究的审查，并会同省建委审批扩初设计。
3．工程所需成套设备，由主办单位提出申请，省机械厅、省设备成套公司安排生产、供应，所需材料按投资比例分担。
4．属于基建项目，在开工前应呈报开工报告。投资在一千万元以上的项目报省建委审批，其它项目由市地建委审批。没有开工报告不能开工。
三、资金安排
1．新建小电厂所需资金以市（地）、县自筹为主。省统一发行的电力建设债券返回地方的部分，应当主要用于小电厂和热电站的建设。
2．地方电厂更新改造所需资金以市地企业自筹为主，省里根据情况，从技术改造贷款中拨出部分资金予以适当补助。
3．电厂贷款的本息，用电厂投产后实现的利润归还，还款期间免征所得税和调节税。
四、税收和电价
1．地方电厂实行独立核算，自负盈亏。企业建设的自备电站要单独计算成本。电价可按所用燃料价格相应浮动。用加价燃料所发电量，增加的燃料费用可纳入成本。
2．对集资办电新增售电量，在还款期间经批准定期免征产品税；电厂建设贷款还清以后，按规定纳税有困难的，可按税收管理体制，报批减免税。地方电厂建设期间免征生产建设项目建筑税。
3．企业建设的自备电站和余热电站，可用新增电量的利润归还贷款。对外售电纳税有困难的，报经批准后，给予减免产品税照顾。
4．小电厂的发电量自用有余，可以由电网转售，上网电价，原则上按电厂实际发电成本、发电产品税和合理利润确定。
电网转售小电厂的售电价格，按上网电价加电网平均供电成本、线损、供电税金和电网售电利润的百分之十确定。上网电价和售电价格由省物价局和电力局会同有关部门审批。
县供电部门转售地方小电厂电量售电价格，由当地物价局、电业局会同有关部门确定，报省有关部门备案。
五、地方电厂的管理
1．电网对地方电厂实行“并网自愿、退网自由”的政策，凡并入电网的电厂均需与电网签订协议。
2．实行“谁办电，谁用电，谁得利”的政策，不扣减建电市（地）、县、企业的电网统一分配的原有用电指标和以后应分指标。地方电厂实现的利润不纳入地方财政预算，归还贷款后，全部用于发展小火电和地方电网。
3．可以跨行业、跨地区联合集资建设地方电厂，电厂投产后本着“谁投资，谁受益”的原则，按各单位投资比例分配负荷、电量，亦可分产值，分利润。提倡用电大户到有条件的地区联营建设小电厂，政府和电业部门要积极协助，并给以优惠待遇。
4．集资建设的电厂或机组，其产权所有可采取两种方式，一是由集资单位按投资比例分配产权，长期不变，分取利润；二是产权归一方所有，由其向集资单位分期还本付息。具体形式，由双方商定。
5．企业搞余热发电，职工可按发电的度电煤耗与电网内发电厂的平均煤耗的差额计算节煤量，提取节煤奖，免征奖金税。
1986年12月11日
